[第1655号]联某网络科技有限公司、陈某某走私普通货物、物品案—设立网络交易平台，教唆并长期为众多走私者提供物流入境等帮助的，可以认定为走私犯罪的主犯一、基本案情被告单位联某网络科技有限公司，法定代表人陈某某。被告人陈某某，男，1964年×月×日出生。2022年7月22日被逮捕。（同案被告人胡某某、邓某某情况略）湖北省武汉市人民检察院指控被告单位联某网络科技有限公司（以下简称联某公司）、被告人陈某某犯走私普通货物、物品罪，向湖北省武汉市中级人民法院提起公诉。被告单位及被告人陈某某辩解其不是货物、物品的买卖双方，亦...

XXXXXXXX人民法院刑 事 裁 定 书（2024）内XXXX刑初XX号公诉机关XXXXXXX人民检察院。被告人孔某某，男，1989年8月23日出生，大专文化，无职业，户籍所在地湖南省临湘市。曾因犯危险驾驶罪，于2019年7月12日被湖南省长沙市芙蓉区人民法院判处拘役三个月缓刑四个月，并处罚金人民币二千元。因涉嫌犯开设赌场罪，于2023年11月26日被通辽市公安局刑事拘留，于2023年12月29日被执行逮捕，现羁押于通辽市公安局科尔沁分局看守所。辩护人彭某某，辽宁腾坤律师事务所律师。被告人孔某某，男，1995年4月10日出生，初中文化，无职业，户籍所在地湖南...

朱某某、刘某某提供虚假证明文件案北京市第三中级人民法院刑事判决书[1]（2024）京XX刑初XX号公诉机关北京市人民检察院第二分院。被告人朱某某，男，案发前系E会计师事务所合伙人、会计师。被告人刘某某，男，案发前系E会计师事务所项目经理、会计。北京市人民检察院第三分院以京三分检刑诉（2024）60号起诉书指控被告人朱某某、刘某某犯提供虚假证明文件罪，于2024年8月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。北京市人民检察院第三分院指派检察官周雪利出庭支持公诉，被告人朱某某及其辩护人、被告人刘某某及其辩...

XXXXXXXX人民法院民 事 裁 定 书（2024）辽XXXX民初XX号原告：中国邮某有限公司沈阳市分行，住所地辽宁省沈阳市，统一社会信用代码:912101xxxxxxxxxxxx。负责人：丛某枫，该行行长。委托诉讼代理人：申某，系辽宁腾坤律师事务所律师。委托诉讼代理人：王某宇，系辽宁腾坤律师事务所律师。被告:张某新。本院在审理原告中国邮某有限公司沈阳市分行诉被告张某新金融借款合同纠纷一案中，原告向本院提出撤诉申请。本院认为，原告在本案诉讼期间提出的撤诉申请，是在法律允许的范围内对自己民事权利作出的处分，符合法律规定的撤诉条件，应准许...

[第1643号]牛某、杨某某被诉抽逃出资案——在管理非公开募集基金的基金管理公司成立后抽逃出资的行为是否构成犯罪一、基本案情被告人牛某，女，1977年×月×日生，云南A股权投资基金管理有限公司（以下简称A公司）法定代表人。2018年8月10日被逮捕。被告人杨某某，男，1978年×月×日生，A公司股东、执行总监。2018年8月10日被逮捕。云南省红河哈尼族彝族自治州人民检察院指控被告人牛某、杨某某构成抽逃出资罪，向红河哈尼族彝族自治州中级人民法院提起公诉。被告人牛某提出，A公司的注册是第三方公司代办的，整个验资过程其不清楚。其辩护人提...

[第1656号]符某违法发放贷款案—违反国家规定以保理融资款名义发放贷款行为的定性一、基本案情被告人符某，男，1959年×月×日出生。曾任B商业银行天津分行（系国有控股银行）党委书记、行长。2023年12月21日被逮捕。天津市人民检察院第二分院指控被告人符某犯受贿罪、违法发放贷款罪，向天津市第二中级人民法院提起公诉。被告人符某对公诉机关指控其犯受贿罪没有异议，但否认自己的行为构成违法发放贷款罪，辩称其系因工作失误造成A实业集团有限公司（以下简称A公司）在B商业银行天津分行（以下简称B银行天津分行）获得的贷款最终形成坏账，...

孙某某等人骗取出口退税案一代理商将他人已成交的待出口散货以自己名义出口并申报出口退税行为的定性一、基本案情被告人孙某某，男，1963年×月×日出生。2021年8月31日被逮捕。（其余被告人基本情况略）河北省保定市人民检察院指控被告人孙某某等人犯骗取出口退税罪，向河北省保定市中级人民法院提起公诉。被告人孙某某及其辩护人提出，孙某某等人成立的四家公司与散货主、外商之间存在真实货物交易，属于三方共同出口，涉及的发票并非虚开，未给国家造成税收损失，孙某某不构成骗取出口退税罪。河北省保定市中级人民法院经审理查明:被告人...

XXXXXXXX人民法院刑 事 裁 定 书（2024）辽XXXX刑初XX号GS机关台安县人民检察院。被告人胡某某，男，1998年1月19日出生于辽宁省台安县，公民身份号码2103211998********，汉族，大学文化，无业，户籍地辽宁省沈阳市和平区十四纬路工学巷3号2-8-1，现住辽宁省台安县迪雅溪谷小区22号楼2单元301。因涉嫌交通肇事罪，于2023年4月14日被取保候审，于2024年1月18日被本院取保候审。辩护人张敏，辽宁腾坤律师事务所律师。辩护人王某某，辽宁腾坤律师事务所律师。台安县人民检察院以台检刑诉（2024）9号起诉书指控被告人胡某某犯交通肇事罪，于20...

[第1715号]华某生态殡葬服务有限责任公司等非法吸收公众存款案一以销售墓地、提供养老旅居服务等方式吸收资金行为的定性及处置一、基本案情被告单位华某生态殡葬服务有限责任公司（以下简称华某公司）。被告人王某某，男，1962年×月×日出生，曾担任华某公司法定代表人。2024年7月10日被逮捕。被告人李某1，男，1969年×月×日出生，曾担任华某公司法定代表人。2024年1月30日被逮捕。被告人李某丰，男，1970年×月×日出生，系华某公司销售总负责人。2024年1月16日被逮捕。（其余被告人基本情况略）内蒙古自治区包头市石拐区人民检察院指控被告...

[第1680号]贾某某非法出售增值税专用发票、非法出售发票案—将增值税专用发票当作商品出售行为的定性一、基本案情被告人贾某某，女，1980年×月×日出生。2022年7月4日被取保候审。山西省长治市上党区人民检察院指控被告人贾某某犯非法出售增值税专用发票罪、非法出售发票罪，向山西省长治市上党区人民法院提起公诉。被告人贾某某及其辩护人对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。山西省长治市上党区人民法院经审理查明:被告人贾某某自2018年起任长治市阜某道路工程有限公司（以下简称阜某公司）的代记账会计。2019年至2022年，在无真实业务和...

XXXXXX人民法院刑 事 裁 定 书（2024）辽XX刑终XXX号原公诉机关XXXXXX人民检察院。上诉人（原审被告人）杨某霞，女，汉族，初中文化，无职业，住辽宁省XXXXXX。2021年4月因犯开设赌场罪被XXXXXX人民法院判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币三万元。因本案于2023年7月26日被刑事拘留，同年8月9日被逮捕，现羁押于抚顺市第一看守所。辩护人刘艳敏、逄一鸣，均系辽宁腾坤律师事务所律师。XXXXXX人民法院审理XXXXXX人民检察院指控原审被告人杨某霞犯开设赌场罪一案，于2024年4月2日作出（2024）辽0402刑初24号刑事判决。宣判后，在法...

最高人民法院 最高人民检察院 关于办危害税收管事案件适用法律若干问题的解释法释〔2024〕4号（2024年1月8日最高人民法院审判委员会第1911次会议、2024年2月22日最高人民检察院第十四届检察委员会第二十五次会议通过2024年3月15日最高人民法院公告公布自2024年3月20日起施行）为依法惩治危害税收征管犯罪，根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》的有关规定，现就办理此类刑事案件适用法律的若干问题解释如下:第一条 纳税人进行虚假纳税申报，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的“欺骗、隐瞒手...